定期監査の結果（平成25年10月実施分　保育所・総務部・議会事務局・選挙管理委員会事務局・公平委員会事務局・固定資産評価審査委員会・会計管理者補助組織会計課

第1　保育所実施分

1　監査対象保育所

保育所（山直北・城北・八木北・桜台）

2　監査の実施期間

平成25年9月4日から平成25年10月4日まで

3　監査の方法

監査対象保育所における財務に関する事務が、法令等に従い適正に執行されるとともに、公正で合理的かつ効率的な事務運営を行っているかどうかに留意し、関係帳簿類の調査、現地において施設、備品管理等の実査及び監査調書に基づく質問等により行った。

4　監査対象年度

平成24年度執行分（平成24年4月1日から平成25年3月31日まで）。ただし、必要に応じて平成23年度を含む。

5　監査の項目

(1) 施設の管理状態について

(2) 遊具の管理、保全及び台帳の整備状態について

(3) 給食材料費の予算執行状況及び関係書類の整備状態について

(4) 保育料等の徴収、納入及び関係文書の整備状況について

6　監査の結果

事務事業の執行は、おおむね適正に処理されているものと認められた。

第2　総務部等実施分

1　監査対象部課等

総務部（総務管財課、財政課、契約検査課、市民税課、固定資産税課、納税課）

議会事務局

選挙管理委員会事務局

公平委員会事務局

固定資産評価審査委員会

会計管理者補助組織会計課

2　監査の実施期間

平成25年9月20日から平成25年10月22日まで

3　監査の方法

監査対象部課等における財務に関する事務（収入事務・支出事務・契約事務・補助金交付事務・財産管理事務等）が、法令等に従い適正に執行されるとともに、公正で合理的かつ効率的な事務運営を行っているかどうかに留意し、関係帳簿、書類の抽出調査、実査及び監査調書に基づく質問等により行った。

4　監査対象年度

平成25年度執行分（平成25年4月1日から平成25年8月31日まで）。ただし、必要に応じて平成24年度を含む。

5　監査の結果

各部の事務事業の執行は、おおむね適正に処理されているものと認められたが、一部、是正・改善すべき事項が認められた。

指摘事項については、是正・改善の必要があると認められたので、適切な措置を講じられたい。なお、是正・改善の措置を講じたときは、遅滞なく通知されたい。

(1) 総務部

ア　総務管財課

土地、建物貸付等収入事務、総合法令管理システム利用契約等の契約事務、行政財産の目的外使用許可等の財産管理事務等について、関係書類等により調査した結果、次のとおりである。

（ア）指摘事項

行政財産の目的外使用料については、年度当初に、調定及び納入の通知をしなければならないが、前年度に複数年度の許可をしたものについてはその処理がなされていなかった。

イ　財政課

地方交付税等の収入事務、旅費等の支出事務、備品の管理状況等について、関係書類等により調査した結果、おおむね適正に処理されているものと認められた。

ウ　契約検査課

契約履行証明手数料等の収入事務、ＪＣＩＳの利用に関する契約等の契約事務、共用物品の管理状況等について、関係書類等により調査した結果、おおむね適正に処理されているものと認められた。

エ　市民税課

税証明手数料等の収入事務、市税納入通知書等作成・発送業務委託契約等の契約事務、旅費等の支出事務等について、関係書類等により調査した結果、おおむね適正に処理されているものと認められた。

オ　固定資産税課

閲覧手数料等の収入事務、路線価データ変換処理業務委託契約等の契約事務、旅費等の支出事務等について、関係書類等により調査した結果、おおむね適正に処理されているものと認められた。

カ　納税課

市税等の収入事務、市税等未納者自主納付案内業務委託契約等の契約事務、旅費等の支出事務等について、関係書類等により調査した結果、おおむね適正に処理されているものと認められた。

(2) 議会事務局総務課

議会交際費等の支出事務、速記事務に関する委託契約等の契約事務、岸和田市議会政務活動費の交付事務等について、関係書類等により調査した結果、おおむね適正に処理されているものと認められた。

(3) 選挙管理委員会事務局

参議院議員通常選挙費委託金の収入事務、参議院議員通常選挙執行に係る契約事務、備品の管理状況等について、関係書類等により調査した結果、おおむね適正に処理されているものと認められた。

(4) 公平委員会事務局

旅費等の支出事務、備品の管理状況、委員会議事録の管理状況等について、関係書類等により調査した結果、おおむね適正に処理されているものと認められた。

(5) 固定資産評価審査委員会

旅費等の支出事務、備品の管理状況、委員会議事録の管理状況等について、関係書類等により調査した結果、おおむね適正に処理されているものと認められた。

(6) 会計管理者補助組織会計課

歳計現金預金利子収入の収入事務、旅費等の支出事務、歳入歳出外現金の出納・保管事務等について、関係書類等により調査した結果、おおむね適正に処理されているものと認められた。